Задача
Построить систему взаиморасчетов между клиентами площадки, чтобы их деньги были в сохранности, интересы защищены принципом безопасной сделки, а денежный оборот не считался выручкой самой площадки и не влиял на ее налогооблагаемую базу.
Предпосылки и мотивация
В условиях роста популярности маркетплейсов и агрегаторов различных сервисов компании-поставщики, а также пользователи таких площадок, стали нуждаться в дополнительных гарантиях исполнения обязательств. А если через компанию-посредника проходит большой оборот денежных средств, который принадлежит ее клиентам, вопрос безопасности сделок становится более актуальным.
Защитить интересы всех участников процесса помогает специальный банковский инструмент, который не только оберегает финансы от взыскания со стороны службы судебных приставов, от приостановлений операций по счетам, налагаемых таможенными службами и налоговой, но и сохраняет их до завершения самой сделки.
Решение
Решить эту задачу можно с помощью инструмента под названием «номинальный счет». Само понятие закреплено на законодательном уровне (ст. 860.1–860.6 ГК РФ). Такой счет используется, как правило, компаниями-посредниками. Среди них: инвестиционные платформы, операторы информационных систем (ЦФА), маркетплейсы, агрегаторы, площадки по работе с самозанятыми, CPA-сети, организаторы безопасных сделок. При этом некоторые организации по закону обязаны вести деятельность через номинальные счета, например:
- компании, которые попадают в реестры операторов информационных систем и инвестиционных платформ;
- компании, которые хотят совершать безопасные сделки и выступать эскроу-агентами.
Остальные компании, для работы которых законом прямо не предусмотрено использование номинальных счетов, выбирают этот инструмент добровольно и в случае, если им и клиентам требуется дополнительная безопасность. Владелец номинального счета может пользоваться деньгами, которые принадлежат другому лицу (бенефициару), по договору с ним. Денежные средства поступают на счет и хранятся там до наступления определенных условий, которые согласованы и прописаны в договоре и/или в законе.
Номинальный счет работает как расчетный, кроме некоторых исключений. В частности:
- Владелец счета должен передавать банку сведения о бенефициарах, которым принадлежат деньги на номинальном счете.
- Если на номинальном счете находятся деньги, принадлежащие нескольким бенефициарам, то учет этих денег в разрезе каждого бенефициара, как правило, ведет владелец счета.
- Законом или договором номинального счета могут быть ограничены операции, совершаемые по номинальному счету.
Реализация
Многие банки предоставляют услуги по открытию номинальных счетов, но простота самого процесса открытия зависит от кредитного учреждения. Например, в «Тинькофф Бизнесе» нужно выполнить три шага:
- Открыть обычный расчетный счет.
- Написать менеджеру о своем желании открыть номинальный счет, и ответить на вопросы о бизнесе.
- Подписать договор, на основании которого будут производиться расчеты через номинальный счет. Начать принимать деньги, поскольку номинальный счет будет открыт в течение дня.
При этом в банке адаптируют решение для разного бизнеса. Так, сервисы по выплатам самозанятым получают возможность осуществлять мгновенные выплаты по реквизитам, номеру карты или через систему быстрых платежей. Маркетплейсы и сервисы безопасных сделок смогут подключить интернет-эквайринг для номинального счета. Инвестиционным платформам предлагают услугу по биллингу, который помогает вести учет остатков по номинальному счету.
Леонид Назаров, руководитель управления продуктов «Тинькофф Бизнеса»:
«Для упрощения учета остатков в разрезе каждого бенефициара мы создали решение, которое позволяет партнерам передавать данные по бенефициарам и совершать сделки через API (программный интерфейс приложения).
В любой момент времени владелец номинального счета видит, сколько у каждого бенефициара находится денег на номинальном счете. По факту расчеты могут производиться в рамках одного номинального счета, но при этом перемещаться денежные средства могут с одного виртуального счета на другой».
Какие преимущества получает бизнес?
- Владелец номинального счета может замкнуть на себя расчеты, не привлекая сторонних агентов. При этом он гарантирует своим клиентам, что их средства будут в безопасности, потому что по закону они все еще им принадлежат.
- На номинальный счет не распространяются аресты по обязательствам владельца счета, а по обязательствам бенефициара они допускаются только по решению суда.
- Для владельца счета снижается налоговая нагрузка. Контролирующий орган понимает, что деньги на номинальном счете не включаются в налоговую базу, и у него не возникает вопросов по обороту.
Результаты
Удобство номинального счета уже оценили представители различных сфер, например, такие счета активно используются для сделок с недвижимостью и расчетов с самозанятыми.
Кейс «Циана»
Предположим, на сервисе объявлений «Циан» есть продавец и покупатель квартиры, но они не доверяют друг другу. Покупатель не уверен, что переход права собственности на квартиру будет успешно зарегистрирован в Росреестре, а продавец не исчезнет с деньгами. Такие же сомнения у продавца: он хочет получить деньги.
У сторон есть несколько вариантов заключения сделки:
- через банковскую ячейку;
- аккредитив в банке;
- номинальный счет «Циан» (сервис становится эскроу-агентом).
Как пояснили в «Циане», практика рынка показала, что самый удобный способ, при котором сервис электронной сделки может быстро и безопасно переводить денежные средства клиентов онлайн, — использование номинальных счетов. Как работает сервис безопасных расчетов (СБР) через номинальный счет? Покупатель заключает договор с «Цианом» онлайн, вносит денежные средства за объект на номинальный счет сервиса, открытый в банке, и после успешной регистрации перехода права собственности «Циан» переводит их продавцу.
Андрей Критилин, руководитель сервиса «Циан.Сделка»:
«Циан» сам контролирует ход исполнения услуги и движение денежных средств, таким образом оказывая клиентам комплексную услугу вместе с электронной регистрацией. Настоящий end-to-end процесс. Перевод денег продавцу мы обычно осуществляем в день получения документов из Росреестра о переходе права собственности. Есть еще одно преимущество: так как услугу СБР «Циан» оказывает напрямую, мы сами контролируем подключение дополнительных опций СБР. Например, перевод денег частями и включение дополнительных условий для перевода денежных средств (подписание акта приема-передачи, предоставление документов, подтверждающих снятие прописанных лиц с регистрации, и других документов)».
Сейчас доля проникновения сервиса СБР в электронных сделках «Циана» составляет около 15%, что примерно сопоставимо с использованием аккредитива банка-партнера. В компании считают, что за 9 месяцев работы сервиса им удалось завоевать доверие клиентов. Они все чаще стали выбирать СБР для безопасных расчетов по электронным сделкам.
Кейс Konsol.pro
Konsol.pro помогает компаниям, которые работают с самозанятыми, значительно упрощать все процессы: оптимизировать документооборот, онбординг исполнителей и выплаты. Через платформу проходит более ₽1 млрд выплат ежемесячно, поэтому вопрос выбора формата платежного решения для Konsol.pro очень важен.
Александр Стельмах, CEO Core Business Konsol.pro:
«Номинальные счета мы выбрали почти сразу, потому что они значительно снижают все риски для клиентов, чьи деньги остаются в безопасности. Мы используем два способа выплат исполнителям. Первый — клиент авторизует нас, и мы, как интегратор, производим выплаты его самозанятым с расчетного счета клиента. Второй — через номинальные счета. Более 80% клиентов выбирают именно этот способ.
Бенефициаром номинального счета остается клиент, а мы лишь выполняем его распоряжения. Этот подход очень понятен нашим пользователям, которые видят, что их деньги нельзя арестовать или заморозить. Приведу пример: перед ожидаемыми проблемами со SWIFT-платежами некоторые наши клиенты из-за рубежа перевели на номинальные счета крупные суммы, которых хватило на выплату исполнителям в течении нескольких месяцев. При другой платежной схеме эту проблему решить бы не удалось».
Планы и перспективы
Номинальный счет как инструмент продолжает развиваться и адаптироваться: появляются новые сегменты рынка, которые его используют, расширяются потребности клиентов и схемы его внедрения в бизнес-процессы компаний.
Например, в середине июля 2022 года вступили в силу поправки в закон 161-ФЗ (ред. от 14.07.2022) «О национальной платежной системе», которые определяют порядок использования номинального счета в схемах работы с цифровыми финансовыми активами — совершенно нового инструмента на рынке финансовых услуг. На этой волне «Тинькофф Бизнес» уже создает новые возможности управления расчетами ЦФА.
Леонид Назаров:
«Сейчас клиенты «Тинькофф», не заходя в наш личный кабинет, могут автоматически из своих интерфейсов видеть балансы на виртуальных счетах своих клиентов и контролировать расчеты между ними. Также мы проводим комплексную проверку бенефициаров, даем возможность вывода средств как по реквизитам счета, так и по реквизитам карты, подключаем интернет-эквайринг, вход по Tinkoff ID для упрощенной идентификации пользователей — все это возможно по номинальным счетам благодаря интеграции с нашими методами Tinkoff Business API.
В ближайшем будущем мы планируем внедрить методы для взаимодействия с налоговой по самозанятым — это будет полезно профильным площадкам, которые хотят ставить физлиц на учет как самозанятых в налоговой, либо регистрировать чеки по совершенным выплатам через номинальный счет, а также осенью ожидается возможность отправки денег с номинального счета по СБП».