Как поддерживают малый бизнес в разных странах и в России

За последние десять лет Россия отыграла почти сотню мест в рейтинге Всемирного банка по удобству ведения бизнеса Doing Business. Если в 2011 году страна занимала 123-ю строчку в рейтинге, то к 2020-му вышла на 28-ю позицию. После этого рейтинг упразднили, однако тенденцию он зафиксировал, так что исследование и сегодня может служить ориентиром для оценки его участников. В Doing Business оценивали условия не только для малого, но и для крупного бизнеса, однако без господдержки небольших фирм страна не имела никаких шансов занять одно из высоких мест.

Опыт лидеров рейтинга

Новая Зеландия

С 2017 года первое место в Doing Business удерживала Новая Зеландия. Об уровне заботы о предпринимателях в этой стране говорит уже тот факт, что там существует отдельное Министерство бизнеса, инноваций и занятости. Согласно данным этого ведомства, 97% всех существующих в стране компаний относятся к малому и микробизнесу, численность их сотрудников не превышает 20 человек. Вместе они обеспечивают четверть новозеландского ВВП.

В стране действует 20 государственных программ для малого и среднего бизнеса. Например, после пандемии 2020 года власти Новой Зеландии вложили $44 млн в программу digital boost («цифровой прорыв»), которая призвана помочь предпринимателям переориентировать свое дело на онлайн-работу. В состав программы вошли бесплатные для предпринимателей обучающие курсы, куда помимо 500 предзаписанных видео включили серию вебинаров, на которых можно задать вопросы экспертам по цифровому продвижению. Зарплату таким экспертам платят из бюджета страны, а их слушателями стали 30 тыс. представителей малого и микробизнеса.

Позднее государственные ведомства вместе с представителями крупного бизнеса объединились в Альянс цифрового прорыва, чтобы предоставить малому и микробизнесу предпочтительный доступ к заказам.

В августе 2022 года частные аудиторы провели независимую оценку этой программы. По результатам опроса малого и микробизнеса выяснилось, что 80% получателей поддержки через платформу digital boost обзавелись собственным сайтом, а у 23% респондентов увеличилась выручка. Если же учитывать только активных пользователей, которые заходили на государственный сервис хотя бы раз в неделю, то среди таких компаний доходы выросли у 39%.

В Новой Зеландии также разрешили компаниям обмениваться друг с другом электронными счетами вместо бумажных, предоставили стартапам бесплатный доступ к сервисам электронного документооборота и учредили отдельную программу поддержки для бизнеса, основанного маори — коренным населением страны. Налоговые ставки для таких компаний снизили.

А чтобы в правительстве не заменяли реальную работу красивыми отчетами, советниками министра бизнеса Новой Зеландии на общественных началах работают пять топ-менеджеров крупных компаний. Они служат проводниками между интересами предпринимателей и государства.

Сингапур

Новая Зеландия потеснила на второе место прежнего лидера рейтинга Doing Business — город-государство Сингапур. Возможно, главный козырь Сингапура для представителей малого бизнеса — отсутствие прописанной в законе минимальной зарплаты. И пока в Новой Зеландии повышение минимальной зарплаты до $23 в час называют главной угрозой для выживания малого бизнеса, Сингапур разрешает компаниям и работникам самостоятельно договариваться об устраивающем их гонораре. Это редчайшая норма среди развитых стран.

В первые три года существования малого и среднего бизнеса в Сингапуре можно претендовать на налоговый вычет: государство готово списать 75% налога с первых $100 тыс. дохода и еще 50% налога — со следующих $100 тыс. Важно, что правительство не делает различий между бизнесом, открытым местным жителем или иностранцем, — условия прозрачны и одинаковы для всех.

Гонконг

Обладатель третьей строки в рейтинге Doing Business — Гонконг сосредоточился на привлечении и развитии высокотехнологичного бизнеса. Малым компаниям, готовым разрабатывать хайтек-решения, государство помогает с регистрацией патентов, страховкой и выходом на рынок материкового Китая. Для этого власти Гонконга проводят многочисленные ярмарки и выставки, на которых небольшие компании с технологичным продуктом могут познакомиться с потенциальными покупателями или дистрибьюторами их технологии из КНР, чтобы гонконгские стартапы получили многомиллиардный рынок сбыта.

Малый и средний бизнес Гонконга также может претендовать на студентов релевантных специальностей в качестве стажеров. Для компаний это бесплатно — стипендию таким студентам платят государственные фонды и НКО, действующие на правительственные гранты.

Япония

По схожему пути пошла Япония, на бюджетные деньги создавшая акселераторы для стартапов в крупнейших городах страны. Примечательно, что развитием малого бизнеса в хайтек-сфере занимается не только Министерство экономики, торговли и промышленности, но и несколько ассоциаций, часть которых основана на государственно-частном партнерстве.

В таких акселераторах стартапам помогают развить продукт, найти инвесторов, а также подобрать партнеров среди таких же представителей малого бизнеса. Правда, все эти преференции доступны преимущественно компаниям, принадлежащим гражданам страны.

Южная Корея

Более интернациональный подход избрали в Южной Корее, где претендовать на господдержку с наставниками, акселераторами и экспортно ориентированными программами могут в том числе и иностранцы. В стране есть отдельное Министерство стартапов, которое регулярно отчитывается о результативности малого бизнеса.

Согласно последнему отчету по итогам 2022 года малый и средний бизнес Кореи добился роста экспортной выручки на 1,7%, до $117,5 млрд. Основные направления, которыми занимается малый и средний бизнес в стране, — автомобильные комплектующие и оборудование для изготовления полупроводников.

Рост за счет снижения

Помимо государств, которые создают сложносочиненные программы, вовлекающие в малый бизнес все новые слои населения, существуют и страны, которые поддерживают микропредпринимателей простым и понятным способом — деньгами. Для этого бывает достаточно обнулить налоговые ставки для стартапов или компаний с малой численностью работников.

Так поступили в Индии: здесь целиком освободили от налогов любой бизнес, зарабатывающий в год менее 5 млн рупий ($60 тыс.). При этом учитывается не выручка, а прибыль, в результате чего под нулевую ставку могут попасть даже компании с приличным оборотом.

Так же работает система и в Армении — с тем лишь исключением, что здесь пороговым значением сделали $50 тыс. в год. Полностью от налогов в Армении освобождены инженерные и ИT-компании.

Есть и страны-офшоры, в которых обнулили налоги на любой бизнес — не только на малый и средний. Это Науру, Багамские, Каймановы и Бермудские острова. Впрочем, назвать эти райские края раем для малого бизнеса будет сложно: в этих государствах сформировалась культура привлечения крупного капитала, который бежит от больших налогов в своих странах. Таким образом, наиболее востребованы в этих странах услуги для состоятельных людей и компаний.

Там, где налоги выше нуля, вступают в силу аргументы о величине сборов и административной нагрузке на бизнес. К примеру, во многих странах постсоветского пространства существует аналог российского ИП и единый налог для такого бизнеса. И если в России такие микропредприниматели платят 6 или 7% в зависимости от величины дохода, то в Таджикистане и Армении ставка составляет 5% (0% для экспортеров ИT-услуг), ав Кыргызстане зафиксирована на уровне 4% (2% для представителей сельского хозяйства).

Одни из самых выгодных условий для малого и среднего бизнеса предоставляет Грузия. При доходе менее 30 тыс. лари ($11,5 тыс.) ИП здесь не платят никаких налогов, а при доходе от 30 тыс. до 500 тыс. лари (до $193 тыс.) ставка составляет лишь 1%.

В Казахстане с началом пандемии коронавируса микро- и малый бизнес полностью освободили от налогов на доходы и налоговых проверок на три года вперед. Одновременно в стране ввели экспериментальный режим розничного налога в размере 3%. Этот режим распространяется на 114 сфер деятельности, в том числе на образование, туризм, торговлю, ремонт и культурные мероприятия.

Условия для МСБ в России

Снижение налогов

Господдержка малого и среднего бизнеса в России работает одновременно в двух направлениях — и в плане снижения налогового бремени, и в плане повышения конкурентоспособности предпринимателей. Налог для ИП составляет 6% на первые 300 тыс. руб. и 7% — на последующий доход без верхней планки.

Автоматизация и цифровизация

Открытие бизнеса и ведение документации максимально автоматизировано: в плане цифровизации госсервисов Россия повторила наиболее удачные решения Сингапура и Южной Кореи. Как и в странах — лидерах рейтинга Doing Business, в России можно зарегистрировать бизнес онлайн, а затем так же через интернет сдавать отчетность и платить налоги.

Программы господдержки

С началом пандемии COVID-19 в России активизировались программы господдержки малого и среднего бизнеса. Например, для таких компаний отменили проверки, а также разработали целую систему льготных кредитов на сумму до 5 млн руб. сроком до трех лет. По данным Корпорации МСП, представители малого и среднего бизнеса в общей сложности привлекли 812,5 млрд руб. под поручительство Национальной гарантийной системы (НГС), подконтрольной государству.

Помимо льготных кредитов, российский малый бизнес может претендовать на 50% скидку при покупке программного обеспечения российских разработчиков. Особые меры внедрили в арктических регионах: зачастую в областях Крайнего Севера объемы господдержки для МСБ работают с коэффициентом полтора или два. Например, если в большинстве регионов России предприниматели младше 25 лет могут получить из бюджета невозвратный грант на открытие и развитие своего дела в размере от 100 тыс. до 500 тыс. руб., то в Арктике предельная величина такого гранта увеличена до 1 млн руб.

Преференции в госзакупках

Одна из наиболее эффективных мер господдержки в России — квотирование малого бизнеса в госзакупках. С 2022 года обязательную долю малого бизнеса и НКО при закупках со стороны государственных органов подняли с 15 до 25%. При этом в число малого бизнеса входят и ИП, которым упростили условия для участия в тендерах. Чтобы зарегистрироваться на торгах, таким бизнесменам необходимо оформить электронную цифровую подпись (ЭЦП). Прежде оформление такой подписи было платной услугой, но с 2022 года ее передали в ведение Федеральной налоговой службы (ФНС), которая оформляет ЭЦП бесплатно.

Фактическая доля госзакупок у малого бизнеса превысила пороговое значение в 25%. По итогам девяти месяцев 2022 года она составила 48,5%, подсчитали в Минэкономразвития. По сведениям министерства, за последний год сильнее всего выросли поставки госзаказчикам спортивных товаров (в 12 раз), одежды и питания (в пять раз). Общее число поставщиков государственных учреждений достигло 120 тыс. компаний и ИП, а сумма их контрактов составила 3 трлн руб. По планам правительства, к 2024 году госзакупки у МСБ достигнут 5 трлн руб. в год.

Как получить господдержку

Разобраться во множестве программ по господдержке малого и среднего бизнеса помогает отдельный сайт мсп.рф — на нем работает 20 онлайн-сервисов для предпринимателей. Там же можно пройти полную диагностику бизнеса по 44 параметрам и по итогам оформить заявку на господдержку.

«Уход иностранных компаний во многом способствовал образованию свободных рыночных ниш, — констатирует Вера Баринова. — С точки зрения господдержки ее можно даже немного снизить, зафиксировав правила игры. Главное — не менять обязательные требования к бизнесу по отчетности и налогам. И конечно, не ужесточать имеющиеся условия».

Сейчас в России действуют более 6 млн компаний малого и среднего бизнеса, следует из данных ФНС. Только за последний год появилось более 1 млн новых бизнесов в этом сегменте. В общей сложности сегмент МСБ формирует 35% занятости в экономике страны.

«В целом предприниматели оптимистично смотрят в будущее. Предприниматели — всегда оптимисты, многие и сегодня сохраняют планы по расширению бизнеса», — подытожили в РАНХиГС.